Росфиннадзор публикует данные прошлогодней проверки

Представители российского финансового и бюджетного надзора опубликовали данные по проведенным в прошлом году проверкам.

Среди прочих данных, можно найти информацию по показателям деятельности службы, которая занимается проверкой качества работы. Речь идет о ВККР, которые занимаются отслеживанием выполнения аудиторами законом установленных требований. Как выяснилось, по прошлому году представлено данные о 320 проверках аудиторов. Из этого количества, двадцать одна фирма вышла из саморегулируемых организаций перед тем, как была инициирована проверка. Не менее шести вышли по причине наличия дисциплинарных взысканий. Другие выходили из-за ликвидации или реорганизации.

По итогу, ВККР и территориальные представительства провели двести девяносто три проверки на выезде. В общей сложности выполнена проверка 2013 заданий аудиторов, а по 1512 из них представлены существенные нарушения действующих законов, которые занимаются регулировкой работы аудиторов. Указывается на двести сорок семь решений, связанных с дисциплинарным взысканием. В их число включено предупреждение о том, что не стоит нарушать установленные правила работы. Выдано немало предписаний с обязательством выполнить устранение определенных нарушений. Есть предписания для саморегулируемых организаций о том, чтобы приостановить членство аудиторских фирм и есть предписания по исключению из СРО.

Перед тем российский финансовый надзор представил информацию о своих внешних проверках деятельности аудиторов, в том числе с обязательным аудитом финансовых отчетов. Выданы предписания для некоммерческих партнерств и саморегулируемых организаций. Под конец прошлого года получены данные по четырем исключениям. В отчете имеется информация о смене структуры принятых решений по дисциплинарным взысканиям, если делать сравнение с позапрошлым годом. На основании сделанных выводов можно говорить о том, что ситуация в отрасли улучшается.

Представленный отчет показывает, что подобная проверка позволяет добиться быстрого «самоочищения» саморегулируемого сообщества аудиторов. Если компания может не пройти проверку, она сама исключает себя из СРО. В основном массовые выходы из СРО наблюдаются за один месяц до начала официальной проверки. На основании полученной информации, предлагается изменить подход к внешней проверке и оптимизировать систему внешнего контроля. По словам сотрудников ВККР, немало внимания уделяется вопросу достаточности используемого набора процедур. Проводится оценка внутреннего контроля. За прошлый год, инспекторы службы составили десяток протоколов, в которых говориться о принятии мер административного взыскания. В основном указана статья 19.4.1 и 19.7 КоАП Российской Федерации.

Есть в отчете данные по типовым нарушениям, которые определены внешним контролем. К примеру, были выполнены процедуры со стороны аудиторов, которые не обладают подобным правом, то есть у них не имеется должных аттестатов. В другом случае не исполнены требования по формату заключений аудиторов. Как говорят в этой службе, состав нарушения и его характер особенно не изменился за последние несколько лет, помимо увеличения числа ситуаций, в которых не предложена достоверная информация по внешним проверкам и качеству работу.